7.1 Finanzierung einfach erklärt Finanzierung bedeutet: Ein Unternehmen beschafft sich Geld, um etwas bezahlen zu können. Zum Beispiel: neue Computer Server Software Maschinen Fahrzeuge Büroausstattung Material laufende Kosten neue Projekte Ohne Finanzierung kann ein Unternehmen viele Anschaffungen oder Projekte nicht durchführen. Grundidee Ein Unternehmen braucht Geld, bevor es etwas kaufen, aufbauen oder erweitern kann. Dabei stellt sich immer die Frage: Woher kommt das Geld? Genau darum geht es bei Finanzierung. Einfaches Beispiel Ein IT-Unternehmen möchte neue Laptops für seine Mitarbeitenden kaufen. Die Laptops kosten zusammen 10.000 € . Jetzt gibt es mehrere Möglichkeiten: das Unternehmen bezahlt die Laptops aus eigenem Geld das Unternehmen nimmt einen Kredit auf das Unternehmen least die Laptops das Unternehmen bezahlt später auf Rechnung das Unternehmen nutzt vorhandene Rücklagen Alle diese Möglichkeiten gehören zum Thema Finanzierung. Finanzierung im Unternehmen Finanzierung bedeutet nicht nur, dass ein Unternehmen einen Kredit aufnimmt. Finanzierung kann auch bedeuten: vorhandenes Geld nutzen Gewinn im Unternehmen behalten Geld von Eigentümern erhalten Geld von einer Bank leihen Geräte leasen statt kaufen offene Forderungen verkaufen Zahlungsziele nutzen Es geht also immer darum, wie ein Unternehmen an Geld kommt oder seine Ausgaben bezahlt. Finanzierung und Investition Finanzierung und Investition hängen eng zusammen. Finanzierung bedeutet: Woher kommt das Geld? Investition bedeutet: Wofür wird das Geld verwendet? Beispiel: Ein Betrieb kauft einen neuen Server für 5.000 € . Die Finanzierung ist die Geldbeschaffung. Die Investition ist der Kauf des Servers. Man kann sich das so merken: Begriff Einfache Bedeutung Finanzierung Geld beschaffen Investition Geld für etwas einsetzen Kosten Geldverbrauch im laufenden Betrieb Liquidität Zahlungsfähigkeit Warum ist Finanzierung wichtig? Ein Unternehmen muss jederzeit zahlungsfähig bleiben. Das bedeutet: Das Unternehmen muss seine Rechnungen, Löhne, Mieten, Kredite und sonstigen Ausgaben bezahlen können. Wenn ein Unternehmen kein Geld mehr hat, obwohl es eigentlich gute Produkte oder Kunden hat, kann es trotzdem in Schwierigkeiten geraten. Darum ist Finanzierung wichtig für: Zahlungsfähigkeit Planung Wachstum neue Projekte Anschaffungen Sicherheit im Betrieb Liquidität einfach erklärt Liquidität bedeutet: Ein Unternehmen hat genug Geld, um seine fälligen Rechnungen zu bezahlen. Ein Unternehmen ist liquide, wenn es zum Beispiel bezahlen kann: Gehälter Miete Strom Internet Lieferanten Versicherungen Kredite Steuern Wenn ein Unternehmen nicht mehr zahlen kann, ist es nicht mehr liquide. Das kann gefährlich sein, auch wenn das Unternehmen auf dem Papier vielleicht noch viele Aufträge oder Vermögenswerte hat. Einfaches Beispiel zur Liquidität Ein Unternehmen hat viele Kundenaufträge. Die Kunden bezahlen aber erst in zwei Monaten. Gleichzeitig muss das Unternehmen heute Gehälter und Miete bezahlen. Dann kann ein Problem entstehen: Das Unternehmen hat zwar bald Einnahmen, aber im Moment nicht genug Geld auf dem Konto. Das nennt man ein Liquiditätsproblem. Typische Gründe für Finanzierung Ein Unternehmen benötigt Finanzierung zum Beispiel für: Grund Beispiel Gründung erstes Büro, Computer, Software Wachstum neue Mitarbeitende, größere Räume Investition Server, Maschinen, Fahrzeuge laufender Betrieb Miete, Löhne, Strom Digitalisierung neue IT-Systeme Engpässe Kunden zahlen später Modernisierung alte Geräte ersetzen Innenfinanzierung und Außenfinanzierung Man kann Finanzierung grob in zwei Richtungen einteilen: Innenfinanzierung bedeutet: Das Geld kommt aus dem Unternehmen selbst. Beispiele: einbehaltener Gewinn Rücklagen Verkauf nicht mehr benötigter Gegenstände Abschreibungen als Finanzierungswirkung Außenfinanzierung bedeutet: Das Geld kommt von außerhalb des Unternehmens. Beispiele: Bankkredit Darlehen neue Eigentümer zahlen Geld ein Leasing Lieferantenkredit Eigenfinanzierung und Fremdfinanzierung Eine andere wichtige Einteilung ist: Eigenfinanzierung bedeutet: Das Unternehmen nutzt eigenes Geld oder erhält Geld von Eigentümern. Fremdfinanzierung bedeutet: Das Unternehmen bekommt Geld von außen und muss es später zurückzahlen. Beispiele: Art Bedeutung Beispiel Eigenfinanzierung eigenes Geld Gewinn bleibt im Unternehmen Fremdfinanzierung geliehenes Geld Bankkredit Innenfinanzierung Geld aus dem Betrieb Rücklagen Außenfinanzierung Geld von außen Darlehen Diese Begriffe überschneiden sich teilweise. Zum Beispiel kann Geld von Eigentümern eine Außenfinanzierung sein, aber trotzdem Eigenfinanzierung. Finanzierung im IT-Bereich Gerade in IT-Unternehmen spielt Finanzierung eine wichtige Rolle. Typische Beispiele: neue Arbeitsplätze einrichten Server kaufen Cloud-Dienste bezahlen Software-Lizenzen anschaffen Firewalls ersetzen Backup-Systeme einführen Schulungen bezahlen Projekte vorfinanzieren Auch in der Systemintegration muss man daher verstehen, dass technische Entscheidungen oft mit Kosten und Budget zusammenhängen. Beispiel aus der Systemintegration Ein Unternehmen möchte seine alte IT-Infrastruktur erneuern. Benötigt werden: neue Switches neue Firewall neue Server neue Backup-Lösung neue Lizenzen Arbeitszeit für Einrichtung und Migration Jetzt muss geprüft werden: Was kostet die Lösung? Ist genug Budget vorhanden? Muss etwas finanziert werden? Gibt es günstigere Alternativen? Lohnt sich die Investition langfristig? Wie schnell amortisiert sich die Anschaffung? Hier sieht man: Finanzierung, Investition und Wirtschaftlichkeit gehören zusammen. Finanzierung und Budget Ein Budget ist ein geplanter Geldbetrag. Beispiel: Ein Unternehmen plant für neue IT-Hardware ein Budget von 15.000 € . Dann darf die geplante Lösung möglichst nicht teurer sein. Wenn die Lösung mehr kostet, muss entschieden werden: anderes Angebot suchen Ausstattung reduzieren Finanzierung nutzen Projekt verschieben zusätzliche Freigabe einholen In der Prüfung können solche Situationen als Angebotsvergleich, Kalkulation oder Wirtschaftlichkeitsfrage vorkommen. Finanzierung und Risiko Jede Finanzierung kann Vorteile und Nachteile haben. Ein Kredit bringt schnell Geld, verursacht aber Zinsen und Rückzahlungspflichten. Leasing schont oft die Liquidität, kann langfristig aber teurer sein als ein Kauf. Eigenes Geld zu nutzen ist unabhängig, kann aber die Rücklagen verringern. Deshalb muss ein Unternehmen immer abwägen: Wie teuer ist die Finanzierung? Wie sicher sind die Einnahmen? Wie lange wird das Geld gebraucht? Welche Risiken entstehen? Bleibt das Unternehmen zahlungsfähig? Merksatz Finanzierung beantwortet die Frage, woher das Geld kommt. Investition beantwortet die Frage, wofür das Geld verwendet wird. Liquidität bedeutet, dass ein Unternehmen seine Rechnungen bezahlen kann. Typische Prüfungsbegriffe Diese Begriffe sollte man kennen: Begriff Einfache Erklärung Finanzierung Beschaffung von Geld Investition Verwendung von Geld für Anschaffungen oder Projekte Eigenkapital eigenes Geld des Unternehmens oder der Eigentümer Fremdkapital geliehenes Geld Kredit geliehenes Geld von z. B. einer Bank Zinsen Preis für geliehenes Geld Tilgung Rückzahlung eines Kredits Leasing Nutzung gegen regelmäßige Zahlung Liquidität Zahlungsfähigkeit Budget geplanter Geldrahmen Amortisation Zeitpunkt, ab dem sich eine Investition gelohnt hat Kleine Beispielaufgabe Ein Unternehmen möchte neue Arbeitsplätze für die IT-Abteilung einrichten. Die Kosten betragen: Position Kosten 5 Laptops 5.000 € Monitore 1.000 € Dockingstations 750 € Software-Lizenzen 1.250 € Einrichtung 2.000 € Gesamtkosten: 5.000 € + 1.000 € + 750 € + 1.250 € + 2.000 € = 10.000 € Das Unternehmen muss jetzt entscheiden, wie diese 10.000 € finanziert werden. Möglichkeiten: aus vorhandenen Rücklagen bezahlen Kredit aufnehmen Geräte leasen Kauf verschieben günstigere Angebote vergleichen Kurze Wiederholung Finanzierung bedeutet, dass ein Unternehmen Geld beschafft. Das Geld kann aus dem Unternehmen selbst kommen oder von außen. Wichtig ist dabei immer, dass das Unternehmen zahlungsfähig bleibt. Finanzierung ist eng mit Investitionen, Budget, Wirtschaftlichkeit und Liquidität verbunden. Für die Prüfung sollte man vor allem die Grundbegriffe sicher unterscheiden können. Mini-Check 1. Was bedeutet Finanzierung? Finanzierung bedeutet, dass ein Unternehmen Geld beschafft oder bereitstellt, um Ausgaben, Anschaffungen oder Projekte bezahlen zu können. 2. Was ist der Unterschied zwischen Finanzierung und Investition? Finanzierung beschreibt, woher das Geld kommt. Investition beschreibt, wofür das Geld verwendet wird. 3. Was bedeutet Liquidität? Liquidität bedeutet Zahlungsfähigkeit. Ein Unternehmen ist liquide, wenn es seine fälligen Rechnungen bezahlen kann. 4. Was ist Fremdfinanzierung? Fremdfinanzierung bedeutet, dass ein Unternehmen geliehenes Geld nutzt, zum Beispiel durch einen Bankkredit. 5. Warum ist Finanzierung für IT-Projekte wichtig? Weil IT-Projekte oft Geld für Hardware, Software, Lizenzen, Personalzeit und laufende Betriebskosten benötigen. Kurzfazit Finanzierung ist ein Grundthema der Wirtschaft. Für Fachinformatiker ist vor allem wichtig, Finanzierung im Zusammenhang mit Budget, Investitionen, IT-Projekten und Wirtschaftlichkeit zu verstehen. Man muss nicht jedes Bankprodukt im Detail kennen. Wichtig ist, die Grundidee zu verstehen: Woher kommt das Geld, wofür wird es genutzt und bleibt das Unternehmen zahlungsfähig?